Due diligence bedömer företagets resultat

Due Diligence är en metod för att kontrollera en anläggning för vissa fakta i detalj. Due diligence utförs när det finns operativa avvikelser, när ett företagsförvärv ska genomföras, men även när upplåning används som mall för bankdokument och företagsmeddelanden.
Att säkerställa en andrapartsrevision på alla områden av due diligence i kombination med oberoende ger dig ett djupt sätt att utvärdera företagets villkor.
Följande områden kan utföras under en due diligence:
(inom finansområdet utförs dessa i samarbete med Synercon)
• Teknisk due diligence
• Finansiell due diligence
• Ekonomisk due diligence
• Legal Due Diligence
En detaljerad beskrivning av due diligence (enligt Wikipedia)
Praktisk genomförande av due diligence

För det faktiska genomförandet av DD skapas ett datalokal av företaget som ska säljas. Detta datarum innehåller alla dokument som företaget som ska säljas vill göra tillgängligt för köparen.
Analys fokuserar på en due diligence undersökning

Om ett företag vill köpa eller ta över ett annat företag eller en del av ett företag utförs vanligtvis en värdering (SWOT-analys) av företaget på förhand. Fokus bör inte vara på standardiserad behandling av checklistor, men på grundval av förvärvsmålen och investeringshypoteserna hos den potentiella köparen bör en arbetsplan utvecklas som i första hand undersöker de ursprungliga hypoteserna.

När det gäller analysfokuset för genomförandet av en due diligence kan man skilja mellan köp / försäljning och köp / försäljning mellan finansiella investerare och strategiska investerare.
Analys fokuserar ur strategiska investerares synvinkel
• Kvalificering av anställda och deras villighet att förändras
• Närvaro av tydliga mål för företaget eller en del av verksamheten
• Tydlig fördelning av budgetar
• Stängd eller öppen informationspolicy och företagskommunikation i hemmet
• Dokumenterade processflöden och processorientering
• Nivån på kundtillfredsställelse och närvaro av ett mätinstrument
• Nivån på medarbetarnas tillfredsställelse och närvaro av en anställningsundersökning
• Utvärdera bolagets resultat och balansräkning
Analys fokuserar ur finansinspektörernas synvinkel
• Kvalitet på ledning och ledare
• Bedömning av det sociala och sociala ansvaret / bilden av företaget i allmänhet
Säsongens resultat, rörelsekapital och kassaflöden
• Nettoskuld med hänsyn till obetalda skulder, ansvarsförbindelser, undervärdering av finansiella skulder och övervärdering av tillgångar
• Bedömning av förekomsten av kvalitetshantering i hemmet
• Analys och bedömning av laglig, särskilt skatte-, arbets- och bolagsrätt, företagsstrukturer för riskanalys och designoptimering.
Fokus på analys ur synvinkel av sharia-kompatibla finansiella investerare
• Identifiering av icke-sharia-kompatibla kunder, leverantörer
• Identifiering av ränteelement i kontrakt som: Räntor på lån, ränteintäkter mm
Som listan över kriterier visar, spelar företagets lönsamhet en ganska underordnad roll. Viktigare - särskilt för private equity-investerare - är de mjuka faktorerna, såsom rapporteringskvaliteten (DD-rapporten) eller den mycket tydliga tydliga fördelningen av budgetar.

Resultaten sammanfattas i en Dataroom-rapport för köparen. Det indikerar de uppfattade styrkorna och svagheterna hos företaget som ska säljas. Kvantifierbara resultat ingår i företagets värdering och därmed bestämning av förvärvspriset för förvärvaren. I motsats härtill leder det oklarade resultatet till krav på undantagsutlåtanden och garantier i företagsavtalet.
Översikt av en due diligence rapport (exempel)
1. revisionsuppdrag
2. revisionsomfattning
3. Grundläggande information om den avsedda transaktionen
4. Syfte och syfte med transaktionen
5. analys:
a) Den rättsliga situationen (juridisk due diligence)
b) skattesituationen (skattskyldighet)
c) Finansiell situation (finansiell due diligence)
d) Marknad, industri och strategi (marknads / kommersiell due diligence)
e) Miljökompatibilitet (Environmental Due Diligence)
f) Försäkringsskydd (Försäkrings Due Diligence)
g) Teknisk (Technical Due Diligence)
h) anställdas situation (personalresurser)
6. Sammanfattningsresultat
7. avslutande anmärkning
8. bilaga

Eftersom rapporterna vanligen skrivs av olika konsulter är det osannolikt att olika funktionella due diligence-resultat kommer att sammanfattas i en rapport.